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    金稅四期來了,老板應該怎么辦?
    2021-08-10

    LOOKING

    金稅四期真的來了

    簡單來說,金稅三期通過互聯網把工商、公安、稅務、社保、質監和國家統計局、銀行等所有行政管理部門全部打通,實現了國地稅數據的合并,同時對崗責體系和征管流程進行梳理和配置,實現崗位設置、工作流程以及參數配置等統一,其主要是對稅務系統業務流程的全監控。



    而金稅四期,不僅僅是稅務方面,還會納入非稅業務,實現對業務更全面的監控。同時搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機構之間信息共享和核查的通道,實現企業相關人員手機號碼、企業納稅狀態、企業登記注冊信息核查三大功能。顯而易見,國家織的監管網越來越嚴密了。社保,個稅,發票,私戶避稅,不合理避稅將嚴查到底!不防了解金稅四期中,稅務重點關注對象是有哪些方面?

    01

    金稅四期來臨,以下9類企業要小心了!

     一、虛假開戶企業

    隨著實施的企業信息聯網核查系統及即將到來的金稅四期,會多維度的核查企業真實性,了解企業的經營狀況、識別企業是否有開戶資格。

    二、空殼企業

    隨著系統的不斷升級,那些想利用空殼公司開戶,來實施電信網絡詐騙、洗錢、偷逃稅款等違法犯罪,已經行不通了。

    三、少交個稅和社保的企業

    施行五證合一后,稅務、工商、社保隨時合并接口,企業人員、收入等相關信息互聯,虛報工資已經沒余地了。

    特別提醒:員工工資長期在5000以下或每月工資不變的,稅務局將重點稽查。

    四、庫存賬實不一致的企業

    發票開具實行全票面上傳,簡單說就是發票開具不只是發票抬頭、金額,就連開具的商品名稱、數量、單價都會被監管。也就是說,公司的進銷存都是透明的。只要企業開具的發票異常,馬上就會接到稅務局電話,甚至會實地盤查,一旦有問題,就會涉嫌偷稅。

    金稅四期上線后,企業庫存會進一步的透明化,在此提醒企業一定要做好存貨管理,統計好進銷存,定期盤點庫存,做好賬實差異分析表,盡量避免庫存賬實不一致。



    五、虛開發票的企業

    1、沒有真實交易;

    2、有真實交易,但開具數量或金額不符;

    3、進行了實際交易,但讓他人代開發票。

    六、收入成本嚴重不匹配的企業

    企業自身的收入與費用嚴重不匹配;重點費用異常(如:加油費、差旅費等);與同行業對比收入、費用異常等等。

    七、申報異常的企業

    很多公司對小稅種不重視,認為其金額小,不會被監管,這樣想就大錯特錯了,小稅種也會引起大風險。

    八、稅負率異常的企業

    稅負率異常一直以來都是稅務稽查的重點,如果企業平均稅負率上下浮動超過20%,稅務機關就會對其進行重點調查。

    九、常年虧損企業

    企業常虧不倒,明眼一看就有問題,對于這種企業,想讓稅務局不查都難

    02

    金稅四期下稅務風險如何防范

          1、企業中存在私戶轉賬的,一定要盡快杜絕!企業在處理賬務的過程中要做到規范準確。公私賬一定要區分開來,公賬只能用于企業經營。正常申報納稅。法律風險相對可控。民營企業應當結合自身的實際情況,逐步提高企業的合規程度。如果公賬與私賬收付款無法避免,也應當降低違規的操作。因此,可聘請法律顧問咨詢評估風險,作出有效的應對處理。稅務風險,也可聘請稅務專業團隊來進行架構調整及籌劃,作出合法合規的節稅方案。

      

          2、股東通過借款來減少賬面利潤,躲避債務偷稅漏稅等行為千萬不要再做了。如果股東確實有合理合法合規的需求向企業借款的,在借款之前要召開股東會議,寫好借款協議,注明資金的來龍去脈等,并且表明何時歸還。


      

          3、虛開增值稅發票的企業要注意了。首先,不要為他人虛開增值稅發票。企業需要強化內控,建立規章制度。通過制度來嚴格約束各個部門需要開票人員,不能為了眼前利益忽視涉票風險。涉票風險防范需要各個部門互相配合才能更好遠離風險。其次,企業也不要為了多抵稅,惡意降低企業稅負,非法獲得跟自己經濟業務不符的增值稅專用發票。企業可以通過合法的稅務籌劃來實現合理避稅的目的。最后,一定要取得合法、正規的發票,杜絕不合規發票入賬。


          4、企業老板要求財務人員做假賬的。在工作中遇到這種情況,不要著急上火,先試著跟老板溝通。要讓他們明白做假賬后果的嚴重性,告訴他們做假賬最終只會對企業和老板造成不可估量的損失,一旦稽查會影響企業及法人的信用等級評定,上了黑名單以后再想創辦企業或者持續經營就很難。我們要明白企業老板在處理這個問題上并不是專業人士,因此對假賬后果的嚴重性認識不到位。作為財務人員不要為了蠅頭小利失去做人做事的準則,一定堅守自己的底線。

     

          5、虛增收入和利潤的企業。一些為了能快速上市的企業通過虛增收入和利潤來達到其目的。虛增收入為了以假亂真就會伴隨發票的虛開,給公司帶來嚴重的稅務風險。因此企業還是應該時刻做到實事求是,合法合規達到企業的良性經營。  


          6、隱匿部分庫存的企業。一定要做好存貨管理,統計好進銷存,定期盤點庫存做好差異分析表,金稅四期上線后也會對企業的庫存更加透明化,企業進銷存稅務機關可能比你們還清楚,如果賬實不符,一定要及時查漏補缺,管理好企業庫存定期進行庫存,并為實際帳戶制作差異分析表,以避免實際庫存不一致。不然稅務稽查也會隨時到來。


        

         7、企業的社保也要更加規范。以前存在用期不入社保、代別人掛靠社保、未足額或未繳納社保、員工自愿放棄社保企業就不繳納、不簽合同就不繳社保、檔案未轉就不給交社保的趕緊開始整頓?,F在社保入稅對社保的監管越加嚴格,企業不要存在僥幸心理,一切按照規章制度辦理社保。

      

          8、以虛增人頭、大量零申報等手段來達到的企業少繳或者不繳個稅的請趕緊開始清理。避免使用傳統工資避稅手法,以免造成不必要的麻煩。

    金稅四來了,你可以這樣合理節稅

    最后,金稅四期的系統升級,此時企業只要緊跟政策,做到數據真實,按時申報納稅,合法合規,無論政策如何變化都不會對我們造成影響也沒有后顧之憂。即使大數據查到異常也不用擔心。另外企業合理避稅的方式有很多,比如靈活用工、園區經濟、做合理合法的稅籌規劃等等,都可以盡量實現企業利益最大化。


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